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澳门金沙：万安县2019年全县和县级预算执行情况与2020年全县和县级预算草案的报告(书面)

——2020年5月12日在县第十六届人大第五次会议上

县财政局局长  匡奕斌

各位代表：

受县人民政府的委托，我向大会报告2019年全县和县级预算执行情况与2020年全县和县级预算草案，请予审查，并请各位政协委员和其他列席会议的同志提出宝贵意见。

一、2019年全县和县级预算执行情况

2019年，面对复杂严峻的经济形势，全县财税工作在县委的正确领导下，在县人大和社会各界的监督支持下，紧紧围绕县委、县政府中心工作，严格执行县第十六届人民代表大会第四次会议审查批准的预算，认真落实审查意见，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险工作，经济运行稳中向好态势持续发展，改革开放全面深化，经济结构继续优化，质量效益明显提升，风险管控稳步推进，市场信心显著增强，社会大局保持稳定,较好地完成了全年的各项财政工作任务。

（一）2019年一般公共预算收支执行情况

1.全县一般公共预算执行情况

全县财政总收入完成134043万元，同比增收5482万元，同比增长4.3%。税收收入103969万元，同比增长4.7%；非税收入30074万元，同比增长2.8%。全县一般公共预算本级收入83060万元，为预算的99.8%，比2018年决算增长2.9%。加转移性收入172112万元，债务转贷收入13880万元，调入预算稳定基金1729万元，使用结转结余1190万元及调入资金114099万元，收入总量为386070万元。全县一般公共预算本级支出377294万元，完成预算的106.7%，增长21.9%。加上上解支出4883万元，地方政府债务还本支出2350万元，结转下年支出1543万元，支出总量为386070万元。收支总量相抵，一般公共预算平衡。

2.县级一般公共预算执行情况

县级一般公共预算本级收入83060万元，为预算的99.8%，比2018年决算增长2.9%。加转移性收入172112万元，债务转贷收入13880万元，调入预算稳定基金1729万元，使用结转结余1186万元及调入资金114099万元，收入总量为386066万元。县级一般公共预算本级支出352339万元，完成预算的107.1%，增长22.5%。加上上解支出4883万元，地方政府债务还本支出2350万元，补助下级支出24955万元，结转下年支出1539万元，支出总量为386066万元。收支总量相抵，一般公共预算平衡。

主要收入项目执行情况。增值税19768万元，为预算的100.2%。改征增值税10569万元，为预算的100.7%。企业所得税4345万元，为预算的100.6%。个人所得税2151万元，为预算的100.5%。五个共享税6839万元，为预算的96.9%。城市维护建设税3262万元，为预算的98.8%。车船税763万元，为预算的101.7%。耕地占用税1085万元，为预算的103.3%。契税4118万元，为预算的96.9%。环境保护税86万元,为预算的95.6%。非税收入30074万元，为预算的100.2%。

县级支出352339万元，完成预算的107.1%，增长22.5%。主要支出项目执行情况是：一般公共澳门金沙赌城_澳门金沙-官网支出17405万元，完成预算的97.6%。国防支出108万元，完成预算的100%。公共安全支出11018万元，完成预算的99.2%。教育支出55150万元，完成预算的106.1%。科学技术支出16688万元，完成预算的96.5%。文化体育与传媒支出823万元，完成预算的20.7%。社会保障和就业支出38759万元，完成预算的99.8%。卫生健康支出36189万元，完成预算的100.9%。节能环保支出11645万元，完成预算的137.2%。城乡社区事务支出100599万元，完成预算的121.4%。农林水事务支出44748万元，完成预算的102.3%。交通运输支出1896万元，完成预算的134.1%。资源勘探电力信息等事务支出3215万元，完成预算的170.8%。商业澳门金沙赌城_澳门金沙-官网业等事务支出1934万元，完成预算的64.5%。金融监管事务支出46万元，完成预算的176.9%。自然资源海洋气象等事务支出1421万元，完成预算的107.1%。住房保障支出4330万元，完成预算的63.6%。粮食安全物资储备等事务支出748万元，完成预算的79.8%。灾害防治及应急管理支出2209万元，完成预算的430.6%。其他支出17万元，完成预算的100%。债务付息支出3376万元，完成预算的362.2%。地方政府一般债务发行费用支出15万元。

对乡镇转移支付24955万元，完成预算的118%，增长14%。其中：一般性转移支付11114万元，完成预算的94.8%，增长4.8%；专项转移支付13841万元，完成预算的146.9%，增长2.1%。

（二）2019年县级（全县）政府性基金预算执行情况

县级政府性基金本级收入106615万元，为预算的105.3%，增长56.2%，主要原因是土地基金收入增收36152万元，增长56.6%。加上上级补助收入5460万元，债务转贷收入24082万元，上年结转收入13782万元，政府性基金收入总量为149939万元。县级政府性基金本级支出66300万元，完成预算的137.3%，增长6.2%。加上解支出1897万元，债务还本支出2628万元，调入一般公共预算75000万元，年终滚存结余4114万元，政府性基金支出总量为149939万元。收支总量相抵，预算平衡。

全县政府性基金收支在本级办理年度决算，全县政府性基金收支决算数与县级数一致。

（三）2019年县级（全县）国有资本经营预算执行情况

国有资本经营预算收入主要根据国有企业上年实现净利润一定比例收取，同时按照收支平衡原则安排相关支出。全县国有资本经营收入为零，支出为零。

（四）2019年社会保险基金预算执行情况

全县社会保险基金预算收入完成69351万元，为预算的95%，增长4.9%。社会保险基金预算支出完成73263万元，为预算的100.6%，增长12.7%。全县社会保险基金预算收入69351万元，加上年结余72513万元，减社会保险基金预算支出73263万元，社会保险基金年末滚存结余68601万元。

以上数字是预算收支预计执行数，年度决算编成待省财政厅审批决算后可能还会略有变动。

（五）地方政府性债务情况

2019年我县政府性债务限额为193006万元。2019年我县政府性债务余额为167334万元，控制在上级下达债务余额限额以内。其中：政府负有偿还责任的债务164417万元、政府负有担保责任的债务1587万元、政府可能承担一定救助责任的债务1330万元。
  （六）2019年主要财税政策落实和重点财政工作情况

2019年，财政部门认真落实县十六届人大四次会议预算决议要求，全面贯彻实施预算法，牢牢把握高质量发展这个根本要求，打好防范化解重大风险、精准脱贫、污染防治三大攻坚战，努力做好推动高质量发展做好深化供给侧结构性改革、激发各类市场主体活力、实施乡村振兴战略、实施区域协调发展战略、推动形成全面开放新格局、提高保障和改善民生水平、加快建立多主体供应多渠道保障租购并举的住房制度、加快推进生态文明建设8项重点工作，有力促进了全县经济社会持续健康发展。

1.支持打好三大攻坚战。支持打好防范化解重大风险攻坚战。坚持标本兼治、疏堵结合、循序渐进，积极防范化解地方政府债务风险。2019年我县地方政府债务控制在上级下达债务余额限额以内，全年债务还本付息共计51186万元。支持打好精准脱贫攻坚战。按照精准扶贫、精准脱贫基本方略，多渠道筹措资金，瞄准特定贫困群众精准帮扶。推进涉农资金实质性整合，全年整合涉农扶贫资金23004万元，同比增长3.4%，全面实施扶贫资金绩效管理，建立完善常态化监管机制，切实管好用好扶贫资金。支持打好污染防治攻坚战。着力解决突出环境问题，促进生态环境质量总体改善。拨付环境保护资金合计13535万元，实施农村生活垃圾处理，环境综合整治，加强污水、垃圾处理设施建设与维护。

2.支持实施乡村振兴战略。深化农村综合改革。落实村级组织经费运转保障机制，2019年新增村和社区保障经费493万元。建立健全实施乡村振兴战略财政投入保障制度，加大对农村教育、医疗卫生、文化、基础设施等各方面的投入，健全城乡融合发展体制机制。拨付扶持壮大村级经济集体资金1350万元，本级财政拨付4168万元，用于革命遗址、田北画村二期、贵澳芙蓉五彩谷、夏木塘游戏村等文化旅游项目建设。

3.提高保障和改善民生水平。支持发展公平优质教育。教育投入继续向农村、贫困村和薄弱环节倾斜。全年教育支出55190万元，其中：基础教育建设资金14055万元，巩固落实城乡统一、重在农村的义务教育经费保障机制，改善基本办学条件。提高教师待遇水平拨付1412万元，增加370个教师工作岗位拨付888万元。支持卫生健康事业发展，全年卫生健康支出36730万元，其中：人民医院搬迁中医院建设等投入3634万元，城乡居民基本医疗保险财政补助资金17288万元，提高医院临时工作人员财政补助标准拨付721万元。加强就业和社会保障。推进城镇困难群众脱贫解困工作，城镇困难群众脱贫解困资金992万元。落实积极的就业政策，继续安排就业补助资金，促进就业创业。按一定比例适当提高城乡居民低保补助水平，自主提高贫困群众低保水平344万元，适时调整优抚补助标准，加强对特困人员、残疾人等群体的兜底保障。完善住房保障机制。继续推进保障性安居工程建设，2019年支持新开工各类棚户区改造1702套，新增债券安排保障房建设20474万元。

4.推进人才创新创业。实施人才强县战略，优化创新创业环境，引进优质人才落地，县财政安排人才发展专项资金4000万元，用于人才引进、培育、发展，重点引进培育教育、卫生等基础民生领域专项人才。

5.落实减税降费稳定市场。减税降费着眼“放水养鱼”、增强发展后劲并考虑财政可持续，是完善税制、优化收入分配格局的重要改革，是宏观政策支持稳增长、保就业、调结构的重大抉择。深入贯彻中央、省、市澳门金沙：减税降费的决策部署，努力开源节流，实现一般性支出压减5%目标，将减税降费与财政收支平衡通盘考虑、统筹协调，让今天的“减”和“降”，换来实体经济明天的“活”与“强”；让政府过“紧日子”，让企业和老百姓过“好日子”。全年各类市场主体及群众享受减税降费政策红利1.7亿元。

财政改革发展工作取得的成绩，是县委、县政府坚强领导的结果，是县人大、县政协及代表委员们监督指导的结果，是全县人民共同努力的结果。同时，我们也清醒地看到，预算执行和财政工作中还面临一些困难和挑战。主要是：财政收支矛盾尖锐，基层财政运行困难，保工资、保运转、保基本民生面临较大压力；财政支出结构还需进一步优化，资金使用碎片化问题亟待破解；预算执行不够均衡，年末结转资金规模较大，部分专项转移支付项目预算执行率偏低；加强财政绩效管理十分紧迫，一些部门和预算单位重分配轻管理，花钱不问效，资金闲置浪费问题严重；地方政府债务风险隐患不容忽视。我们高度重视这些问题，认真听取各位代表、委员的意见建议，采取有力措施加以解决。

二、2020年全县和县级预算草案初步方案

（一）2020年预算收支形势分析

2020年是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，深化改革、促进发展为经济持续健康发展带来许多有利条件。同时，外部环境仍然复杂严峻，经济下行压力加大，再加上年初“新冠”疫情影响，贸易战、减税降费等因素给财政增收带来较大压力。在财政收入放缓的同时，刚性支出需求连续增长，基层“三保”、打好三大攻坚战、乡村振兴等都需要投入大量财政资金，财政收支矛盾较为突出，资金紧张的压力持续凸显。

（二）2020年预算编制和财政工作的指导思想和原则

2020年预算编制和财政工作的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面学习贯彻党的十九大、十九届四中全会精神，认真学习贯彻习近平总书记视察江西时的重要讲话精神和对江西工作的重要要求，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，按照县委、县政府的决策部署，落实预算法和改革完善预算管理制度意见要求，继续实行减税降费政策，进一步优化环境；牢固树立过紧日子的思想，严格压缩一般性支出，厉行勤俭节约，量入为出，量力而行；加大财政资金统筹力度，有效盘活存量资金，调整优化支出结构，突出保障重点；深化部门预算改革，做好部门三年支出规划，提高部门预算编制的前瞻性、严肃性和有效性；规范项目设置，严格项目立项，加强预算评审，全面实施预算绩效管理，推进预算和绩效管理一体化，推动预算绩效管理全方位、全过程、全覆盖，提高财政资金使用效益；硬化预算约束，强化预算执行，加强预算信息公开，提高预算透明度，着力构建全面规范、标准科学、约束有力的预算制度。

贯彻上述指导思想，着重把握好以下原则：一是统筹兼顾、突出重点。在保证政府公共支出合理需要的前提下,提高财政支出的公共性和普惠性，严控一般性支出，确保对脱贫攻坚、生态环保、教育、医疗卫生等领域和重点项目的支持力度。二是勤俭节约、依法理财。落实中央八项规定和省、市、县厉行节约要求，压缩“三公”经费和一般行政性支出，推进信息公开，增强预算执行监督力度。三是量力而行，量入为出。按照全县经济社会发展水平，确定财政总收入增长目标。坚持量入为出，科学合理的确定收支总计划。四是硬化预算，讲求绩效。按高质量发展考评要求全面实施绩效管理，预算安排与绩效管理相结合，将有限的财政资金用在刀刃上，严格支出管理，进一步提高资金使用效益。五是收支平衡，确保可持续。实行综合预算，将各项收入按规定全部列入预算，优化支出结构，统筹安排各项支出，制止违法违规行为，做到综合平衡，不编赤字预算。

（三）2020年财政政策

根据中央经济工作会议精神，以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中、四中全会精神，坚决贯彻党的基本理论、基本路线、基本方略，增强“四个意识”、坚定“四个自信”、做到“两个维护”，紧扣全面建成小康社会目标任务，坚持稳中求进工作总基调，坚持新发展理念，坚持以供给侧结构性改革为主线，坚持以改革开放为动力，推动高质量发展，坚决打赢三大攻坚战，全面做好“六稳”工作，统筹推进稳增长、促改革、调结构、惠民生、防风险、保稳定，保持经济运行在合理区间，确保全面建成小康社会和“十三五”规划圆满收官，得到人民认可、经得起历史检验。明年要抓好坚定不移贯彻新发展理念、坚决打好三大攻坚战、确保民生特别是困难群众基本生活得到有效保障和改善、继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策、着力推动高质量发展、深化经济体制改革六项重点工作，2020年我县主要收支政策：

一是全力支持打赢三大攻坚战，推动如期全面建成小康社会。继续加大财政扶贫投入力度，确保巩固脱贫攻坚成果。重点支持打好蓝天、碧水、净土保卫战，推动实现污染防治攻坚战阶段性目标。强化监督问责，从严整治举债乱象，有效遏制隐性债务增量，防范化解地方政府隐性债务风险。

二是大力实施乡村振兴战略，加快推进农业农村现代化。大力支持现代农业发展，继续推动农村一二三产业深度融合发展，深入推进农业供给侧结构性改革，支持推进农村改革发展，推动“三农”工作迈上新台阶、开创新局面。

三是着力保障和改善民生，切实增强人民群众福祉。把稳就业作为重中之重，突出支持做好高校毕业生、退役军人等重点人群就业工作。进一步优化教育支出结构，支持发展公平而有质量的教育。积极推进健康中国战略，稳步提高养老保障水平，完善基本住房保障体系，推动文化繁荣兴盛。

（四）一般公共预算收入预计和支出安排

2020年我县财政总收入预算142800万元(税收收入112100万元，非税收入30700万元),较2019年决算数134043万元增长6.5%。税收比重78.5%，同比提升0.94个百分点。

1.全县一般公共预算。全县一般公共预算本级收入88130万元，比上年决算收入增长6.1%，上级补助收入169141万元，上年结余收入1543万元，地方政府转贷收入17300万元，调入资金41022万元，收入总计317136万元；一般公共预算支出296734万元（当年本级安排支出184351万元、上年结转支出1543万元，上级专项补助及专项财力补助安排支出110840万元），上解支出4272万元，地方政府一般债务还本支出16130万元，支出总计317136万元；收入总计317136万元，支出总计317136万元，一般公共预算收支平衡。

2.县级一般公共预算。县级一般公共预算本级收入88130万元，比上年决算收入增长6.1%，上级补助收入169141万元，上年结余收入1539万元，地方政府转贷收入17300万元，调入资金41722万元，收入总计317132万元；一般公共预算支出286047万元（当年本级安排支出173668万元、上年结转支出1539万元，上级专项补助及专项财力补助安排支出110840万元），上解支出4272万元，补助下级支出10683万元，地方政府一般债务还本支出16130万元，支出总计317132万元；收入总计317132万元，支出总计317132万元，一般公共预算收支平衡。

（五）县级（全县）政府性基金预算收入预计和支出安排

基金预算收入30360万元，其中土地收入30000万元，上级补助收入5220万元，债务转贷收入29413万元，上年结余4114万元，收入总计69107万元；基金预算支出68807万元，上解支出300万元，支出总计69107万元；收支相抵，实现平衡。

（六）县级（全县）国有资本经营预算收入预计和支出安排

国有资本经营预算收入支出均为零。

（七）县级（全县）社会保险基金预算收入预计和支出安排

社会保险基金预算收入72685万元，上年结余73194万元，收入总计145879万元；社会保险基金预算支出76399万元；年末滚存结余69480万元。

(八）“三保”支出安排情况

我县2020年年初预算已足额安排“三保”支出。今年“三保”支出预算安排金额为168559万元，其中保工资支出63328万元、保运转支出9875万元、保基本民生支出95356万元。按2018年中央标准保障需求金额为128407万元，其中保工资支出45163万元、保运转支出5474万元、保基本民生支出77770万元。按2019年省级标准保障需求金额为153741万元，其中保工资支出62807万元、保运转支出5474万元，保基本民生支出85460万元。可见，我县“三保“支出保障标准略高于中央标准和省级标准。

以上收支安排详见《2020年全县和县级预算草案编制说明》。

三、切实做好2020年财政工作

（一）坚定不移贯彻实施好预算法

增强预算法治意识，更加严格实施预算法，切实硬化预算约束。加快健全预算法配套制度。推动预算编制的科学化和标准化，进一步做实部门预算项目库，完善预算支出定额标准，发挥好预算评审作用，充实和完善预算编制内容。加强年度预算与中期财政规划相衔接，与部门职责和工作安排相匹配，增强预算的科学性、合理性、准确性。进一步推进预算公开，扩大公开的重点支出项目范围，加大监督检查力度，做好预算公开工作。

（二）坚定不移加快财税体制改革

着力推进财税体制改革，加快建立完善现代财政制度。加快财政体制改革，继续实施减税降费政策，基本完成主要领域财政事权和支出责任划分。健全预算管理制度，加快构建全方位、全过程、全覆盖的预算绩效管理体系，深化财政国库管理制度改革。

（三）坚定不移强化绩效管理

根据高质量发展要求逐步将绩效管理涵盖所有财政资金，并深度融入预算编制、执行、监督全过程。加强重大政策和项目成本效益分析，优化财政资源配置和部门支出结构。强化预算绩效目标管理，优化绩效目标设置，完善绩效目标随同预算批复下达机制。扩大绩效评价范围，建立绩效评价结果与预算安排、政策调整挂钩机制，强化绩效责任硬约束，削减低效无效资金。加大绩效信息公开力度，推进绩效目标、绩效评价结果公开。

（四）坚定不移硬化预算执行

严格执行人大审查批准的预算，非经法定程序，不得调整。必须作出并需要进行预算调整的，应当报本级人大常委会审查批准。坚持严格依法征税，规范和加强非税收入管理，落实减税降费政策，切实降低企业非税负担。加快盘活财政存量资金以及当年难以支出的预算资金，按规定统筹调整用于其他急需资金支持的领域，减少结转结余。严格执行国库集中收付、政府采购和公务卡制度，规范财政专户资金管理，严禁违规将财政资金从国库转入财政专户。

（五）坚定不移防范地方政府债务风险

遵循经济规律，举债要同偿债能力相匹配。严堵违法违规举债的“后门”，决不允许在法定限额外违法违规或变相举债。精准制定应对预案，按化债计划积极稳妥化解地方政府债务风险。推进地方政府融资平台公司市场化转型，推进平台公司现金流融资。强化举债主体责任，加大督查问责力度，从严整治，终身问责、倒查责任。

（六）坚定不移健全预算管理监督机制

以省市县三级预算联网监督系统建设为契机，推动建立健全全面规范、公开透明的预算制度，切实增强预算监督管理实效。着力强化财政管理监督，切实提高财政资金使用效益。以财政信息化建设提升监管能力，建立健全财政资金分配使用全程留痕、责任可追溯的监管机制，加强预算执行管理和监督，不断提升财政管理效能和资金绩效。加大审计问题整改力度，建立健全整改长效机制。

各位代表，新的一年我们要更加紧密地团结在县委、县政府领导下，自觉接受县人大的监督，虚心听取县政协的意见和建议，开拓创新，锐意进取，埋头苦干，扎扎实实做好财政预算各项工作，为促进全县经济社会持续健康发展、全面建成小康社会和完成“十三五”规划不懈努力！